SENTENCIA CONSTITUCIONAL 0888/2004-R

II.1                                                 La Gerencia Nacional de Fiscalización de la Aduana Nacional en uso de sus atribuciones conferidas por la LGA, realizó funciones de control ex post, en la zona franca de San Matías con el objeto de verificar  el cumplimiento de la normativa legal aduanera sobre ventas a detalle, inventarios físicos y reexpediciones por los periodos comprendidos del 28 de julio de 1999 al 30 de noviembre de 2000, emitiendo el Informe GNF 1256/2001 de 2 de marzo que determina que los sobrantes y faltantes de inventarios de mercancías no cuentan con documentación de respaldo sustentatoria, existiendo indicios  de la comisión del delito de contrabando tipificado en el art. 166.b) y f) de la LAG, recomendando el inicio del proceso penal aduanero contra los responsables Yamile Elizabeth Kattan Talamas y Ramón Antonio Kattan Kattan, Presidenta y Gerente General, respectivamente (fs. 1-17).