SENTENCIA CONSTITUCIONAL 0888/2004-R

III.2         Siguiendo la línea jurisprudencial citada y por los antecedentes procesales, se constata que en el caso de autos, la Aduana Nacional- Regional Santa Cruz, en uso de las facultades conferidas por la Ley General de Aduanas, realizó funciones de control ex post, en la zona franca de San Matías con el objeto de verificar  el cumplimiento de la normativa legal aduanera sobre ventas a detalle, inventarios físicos y reexpediciones por los periodos comprendidos del 28 de julio de 1999 al 30 de noviembre de 2000, emitiendo el Informe GNF 1256/2001 de 2 de marzo de 2001 que determina que los sobrantes y faltantes de inventarios de mercancías no cuentan con documentación de respaldo sustentatoria, existiendo indicios de la comisión del delito de contrabando tipificado en el art. 166.b) y f) de la LGA, recomendando el inicio del proceso penal aduanero contra los responsables Yamile Elizabeth Kattan Talamas y Ramón Antonio Kattan Kattan, Presidenta y Gerente General, respectivamente, lo que en efecto ocurrió pues con el acta de intervención a ZOFRASMAT, la Aduana solicitó el inicio de la investigación al Fiscal Adscrito a la Aduana, quien a su vez informó al Juez de Partido de Materia Aduanera el inicio de la misma, contra los presuntos autores del delito de contrabando, Ramón Antonio Kattan Kattan, Yamilie Elizabeth Kattan Talamas y otros.